Cómo abrir una cuenta Roth IRA para tu hijo en EE.UU.

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Abrir una cuenta Roth IRA para un niño es una de las decisiones financieras más inteligentes que un padre o tutor puede tomar para asegurar el futuro económico de su hijo. Aunque comúnmente se asocia con adultos que buscan ahorrar para la jubilación, este tipo de cuenta también puede utilizarse a favor de los menores, siempre que cumplan con ciertos requisitos.

Para abrir una cuenta Roth IRA para tu hijo en EE.UU. necesitas que el menor haya obtenido ingresos ganados por trabajos formales o informales y que un adulto actúe como custodio de la cuenta. Elegir una institución financiera para abrir la Roth IRA custodial, aportar los fondos adecuados y elegir una estrategia de inversión de largo plazo.

En este artículo te explicaremos todo lo que necesitas saber para llevar a cabo este proceso: desde los requisitos que debe cumplir el niño, cómo funciona una Roth IRA, los pasos para abrirla, las ventajas fiscales, los errores que debes evitar y respuestas a preguntas frecuentes. Si estás considerando este paso para apoyar a tu hijo financieramente, aquí encontrarás una guía completa y práctica.

Requisitos para abrir una Roth IRA a un menor

Aunque no existe una edad mínima legal para abrir una cuenta Roth IRA, el requisito clave para que un niño sea elegible es que haya generado ingresos obtenidos por trabajo. Esto significa que el niño debe haber ganado dinero realizando alguna actividad remunerada legalmente reconocida por el IRS.

A continuación, te explicamos los requisitos más importantes para que un niño sea elegible:

No se requiere una edad mínima

El IRS no establece una edad mínima para tener una cuenta Roth IRA. Sin embargo, dado que un menor no puede legalmente abrir una cuenta financiera por sí solo, se debe establecer una cuenta Roth IRA custodial, en la cual un adulto (padre, madre o tutor) actúa como custodio y gestiona la cuenta en nombre del niño hasta que alcance la mayoría de edad (generalmente entre 18 y 21 años, según el estado).

Ingresos ganados

Para poder abrir una cuenta Roth IRA para tu hijo, el niño debe haber tener ingresos ganados durante el año fiscal, también llamado “earned income”. Este tipo de ingreso incluye:

  • Sueldos o salarios por trabajos legales (como trabajar en una tienda).
  • Ingresos por cuenta propia si presta servicios de forma independiente (ej. cuidar niños, cortar césped, tutorías).
  • Ingresos de un negocio familiar, siempre que el niño realice un trabajo real y documentado (ej. tareas administrativas).
  • Ingresos reportados en un formulario W-2 o declarados en una declaración de impuestos, si aplica.

No se considera ingreso ganado:

  • Mesadas o “dinero de bolsillo”.
  • Regalos en efectivo.
  • Inversiones pasivas (como intereses o dividendos).
  • Ingresos no documentados.

Es fundamental poder documentar que el niño realmente trabajó y que recibió ingresos por ese trabajo. Si se trata de un negocio familiar, es recomendable mantener registros claros (horas trabajadas, tareas realizadas, pagos) y pagar una remuneración razonable por el servicio prestado.

Límite de aportes o contribuciones

La cantidad que se puede aportar o contribuir a la Roth IRA de un menor está limitada por:

  • El total de los ingresos ganados del niño durante el año.
  • El límite anual de contribución establecido por el IRS, por ejemplo, $7,000 dólares (o el monto total de los ingresos ganados del niño, lo que sea menor).

Por ejemplo, si el niño ganó $2,000 durante el año, ese es el máximo que se puede aportar, aunque el límite anual general de contribución sea más alto (por ejemplo $7,000 dólares).

Contribuciones por parte de terceros

Aunque el niño debe tener ingresos ganados, los padres, tutores u otras personas (como abuelos) pueden contribuir a la Roth IRA en nombre del menor, pero el requisito es que el total no exceda los ingresos ganados del niño ni el límite anual.

Por ejemplo, si tu hijo de 15 años ganó $2,500 dólares trabajando como ayudante en una tienda. Aunque tu hijo podría contribuir parte de sus $2,500 a su Roth IRA custodial, tú decides aportar $2,000 dólares de tu propio dinero a su Roth IRA. Esto es válido porque la contribución no excede los ingresos ganados de tu hijo ($2,500) ni el límite anual (por ejemplo, $7,000).

De esta manera, apoyas su ahorro sin que él tenga que usar todo su sueldo.

Es fundamental mantener registros claros de los ingresos ganados (como formularios W-2, 1099, o recibos) para demostrar que las contribuciones cumplen con las reglas del IRS. Cumplir estos requisitos asegura que la Roth IRA sea una herramienta válida y poderosa para el futuro financiero de tu hijo.

Pasos para abrir una cuenta Roth IRA para un niño

Abrir una cuenta Roth IRA para un niño puede parecer complicado al principio, pero el proceso es bastante sencillo si se siguen los pasos adecuados. Este tipo de cuenta se denomina custodial Roth IRA, ya que un adulto (generalmente un padre, madre o tutor legal) actúa como custodio hasta que el menor alcanza la mayoría de edad.

A continuación, te explicamos el proceso general que involucra abrir una Roth IRA para un niño o menor:

1. Asegurarse que el niño tenga ingresos ganados

Antes de comenzar, asegúrate de que el niño haya generado ingresos ganados durante el año fiscal. Estos pueden provenir de trabajos informales o formales, como los mencionados en la sección de requisitos.

Los ingresos deben estar documentados, especialmente si provienen de actividades independientes. Es recomendable mantener registros detallados de horas trabajadas, tareas realizadas y pagos efectuados.

2. Elegir al custodio de la cuenta

Como los menores de edad no pueden abrir cuentas financieras por sí solos, es necesario que un adulto actúe como custodio. Esta persona será responsable de administrar la cuenta hasta que el niño cumpla la mayoría de edad legal (que varía entre 18 y 21 años, dependiendo del estado).

3. Comparar instituciones financieras

Investiga distintas instituciones financieras que ofrezcan cuentas Roth IRA para menores. Corredoras como Fidelity, Schwab o Vanguard, permiten abrir cuentas custodiales sin cargos de mantenimiento y con opciones de inversión diversificadas.

Al elegir una institución, considera los siguientes aspectos:

  • Comisiones por transacción: Busca cuentas con bajas comisiones de mantenimiento o transacción.
  • Monto mínimo de apertura.
  • Facilidad de uso de la plataforma: Elige una plataforma con una interfaz amigable y, si es posible, herramientas educativas para involucrar a tu hijo.
  • Variedad de opciones de inversión: Busca cuentas con bajas comisiones de mantenimiento o transacción.

También puedes revisar lo que ofrecen plataformas de inversión digitales como Betterment y Wealthfront.

4. Abrir la cuenta Roth IRA custodial

Una vez elegida la institución, el custodio puede iniciar el proceso de apertura de la cuenta en línea o en persona. Se solicitarán datos personales del menor y del adulto custodio, como nombre completo, fecha de nacimiento, número de Seguro Social y dirección.

El custodio deberá firmar la documentación necesaria para crear la cuenta a nombre del menor.

5. Financiar la cuenta

El custodio puede transferir fondos a la cuenta Roth IRA del menor, pero el total aportado en el año no debe superar los ingresos ganados del niño ni el límite anual permitido por el IRS (por ejemplo, $7,000).

Aquí puedes:

  • Transferir dinero desde una cuenta bancaria (mediante transferencia electrónica o cheque).
  • Contribuir en nombre del niño, por ejemplo, igualando sus ahorros para motivarlo (ver ejemplo en la sección requisitos, “contribuciones por parte de terceros”).
  • Configurar contribuciones automáticas para fomentar el ahorro regular.

Es importante recordar que, aunque el custodio puede aportar el dinero, la base legal para la contribución debe ser el ingreso ganado por el menor, es decir, la cuenta Roth IRA custodial se abre fundamentalmente para aportar los ingresos ganados por el niño.

6. Elegir las inversiones

Con la cuenta ya abierta y los fondos depositados, el siguiente paso es decidir cómo se invertirá el dinero aportado. Algunas opciones comunes para cuentas de largo plazo son:

  • Fondos indexados (como S&P 500).
  • ETFs (fondos cotizados en bolsa).
  • Fondos de fecha objetivo (target-date funds), que ajustan el riesgo con el tiempo.

La elección dependerá del horizonte de inversión y del nivel de riesgo que se quiera asumir. En el caso de un niño, se suele optar por estrategias de crecimiento a largo plazo. Puedes optar por estrategias de bajo riesgo y largo plazo para aprovechar el interés compuesto. También podrías involucrar a tu hijo en decisiones simples para que aprenda sobre inversiones.

Errores comunes que evitar al abrir una Roth IRA para un niño

Abrir una cuenta Roth IRA para un menor es una excelente estrategia de ahorro, pero hay errores frecuentes que los padres o tutores deben evitar para maximizar sus beneficios y cumplir con las regulaciones. Aquí están los más comunes:

Contribuir sin que el niño tenga ingresos ganados: Este es el error más frecuente. El requisito principal para contribuir a una Roth IRA es que el niño haya recibido ingresos ganados durante el año fiscal. Si no existe este tipo de ingreso (o si no se puede documentar adecuadamente), no se debe hacer ninguna contribución, ya que eso violaría las reglas del IRS

Contribuir más de los ingresos ganados del niño: Las contribuciones a una Roth IRA no pueden exceder los ingresos ganados del menor en el año (o el límite anual, lo que sea menor). Por ejemplo, si tu hijo gana $2,000 dólares, no puedes contribuir $3,000. Hacerlo puede resultar en multas del IRS o la necesidad de retirar el exceso, lo que genera complicaciones fiscales.

No mantener registros adecuados de los ingresos: El IRS puede solicitar pruebas de los ingresos ganados del niño (como formularios W-2, 1099 o recibos). No documentar estos ingresos, especialmente en trabajos informales, puede causar problemas si se audita la cuenta. Guarda registros claros y organizados.

Elegir inversiones de alto riesgo o pagar tarifas innecesarias: Algunos padres optan por inversiones especulativas (como acciones individuales volátiles) que no son adecuadas para una cuenta de retiro a largo plazo. Otros eligen proveedores con altas comisiones de gestión o mantenimiento. Prioriza opciones de bajo costo, como fondos indexados o ETFs, y selecciona un proveedor con tarifas mínimas para maximizar el crecimiento.

No aprovechar el tiempo para maximizar el crecimiento a largo plazo: El mayor beneficio de una Roth IRA para un niño es el interés compuesto a lo largo de las décadas. Retrasar la apertura de la cuenta o no contribuir regularmente reduce el potencial de crecimiento. Incluso pequeñas contribuciones anuales pueden sumar significativamente si se comienzan temprano.

No revisar ni ajustar las inversiones: Una vez abierta la cuenta y hecha la contribución inicial, muchas personas cometen el error de no gestionar activamente las inversiones. Es recomendable:

  • Revisar periódicamente el rendimiento de la cuenta.
  • Ajustar la estrategia de inversión según los objetivos.
  • Asegurarse de que la asignación de activos esté alineada con el largo plazo.

Evitar estos errores asegura que la Roth IRA de tu hijo sea una herramienta efectiva para su futuro financiero. Revisa cuidadosamente los ingresos, elige proveedores confiables y planifica a largo plazo para sacar el mayor provecho de esta oportunidad.

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