Roth IRA para niños en EE.UU.: guía para padres y tutores

En Estados Unidos, muchas familias buscan formas de enseñar a sus hijos el valor del ahorro y prepararlos financieramente para el futuro. Una de las herramientas más efectivas y poco conocidas para lograrlo es la cuenta Roth IRA para niños.

En este artículo conocerás qué es una Roth IRA para niños, quién califica, cuáles son sus beneficios y desventajas. También responderemos a preguntas frecuentes para ayudarte a entender si esta opción es adecuada para tu hijo.

¿Qué es una cuenta Roth IRA para niños?

Una cuenta Roth IRA para niños es una cuenta de retiro individual diseñada para menores de edad que generan ingresos por trabajo. Se trata de una cuenta abierta a nombre de un menor por sus padres o tutores legales, que permite que las inversiones crezcan libres de impuestos y se retiren también libres de impuestos en la jubilación.

Aunque las cuentas Roth IRA suelen asociarse con adultos que planean su retiro, también es posible abrir una versión custodiada para niños, lo que permite que los padres o tutores legales gestionen la cuenta hasta que el menor alcance la mayoría de edad. Esto la convierte en una buena herramienta para enseñar a los niños la importancia del ahorro a largo plazo y brindarles una ventaja financiera significativa en el futuro.

La Roth IRA para niños no es un plan de ahorro en el que los padres simplemente depositan dinero; está regulada por las mismas normas que las Roth IRA tradicionales en cuanto a ingresos y límites de aportes anuales.

¿Quién puede abrir una Roth IRA para un niño?

Una cuenta Roth IRA para niños debe ser abierta y administrada por un adulto en calidad de custodio. Generalmente, este rol lo asume uno de los padres o el tutor legal del menor. La cuenta se conoce como una Roth IRA custodiada y se mantiene bajo el control del adulto hasta que el menor alcanza la mayoría de edad (generalmente entre los 18 y 21 años, dependiendo del estado).

Aunque el niño es el propietario legal de la cuenta y los fondos le pertenecen, todas las decisiones relacionadas con las inversiones y las contribuciones son tomadas por el custodio mientras el menor es legalmente incapaz de hacerlo por sí mismo.

Para que un menor sea elegible para tener una Roth IRA, debe cumplir con un requisito clave: haber ganado ingresos en el año fiscal en curso. Esto significa que el niño debe haber recibido compensación por trabajo, ya sea a través de un empleo formal (trabajar en una tienda, restaurante, empleos de verano) o de actividades informales, siempre que sea documentable o reportable al IRS (cortar el césped, cuidar niños o ayudar en un negocio familiar). No importa si los ingresos son modestos; lo importante es que existan.

Es importante tener en cuenta que no hay una edad mínima establecida por el IRS para abrir una cuenta Roth IRA; el factor determinante es la existencia de ingresos ganados y no la edad del menor. Los ingresos deben poder verificarse en caso de una revisión fiscal, por lo que es recomendable mantener un registro claro de los trabajos realizados y el dinero recibido.

Límites y reglas clave de una Roth IRA para menores

Una cuenta Roth IRA para niños funciona de forma muy similar a una Roth IRA para adultos, con algunas particularidades en la administración debido a que el titular es menor de edad. A continuación, detallamos los aspectos clave de su funcionamiento:

1. Contribuciones permitidas

El menor puede aportar hasta el límite anual establecido por el IRS (alrededor de  $8,000 dólares, dependiendo del año), o el total de sus ingresos ganados ese año, lo que sea menor. Esto significa que si el niño ganó $2,000 en un año, ese es el máximo que puede aportar, incluso si los padres quieren aportar más y, aunque el límite general sea mayor.

2. Fuentes de ingresos válidas

Solo se pueden hacer aportes con base en ingresos ganados. Esto incluye sueldos, honorarios por servicios y trabajos autónomos o informales. Regalos en efectivo o mesadas no califican, a menos que el niño haya ganado esa cantidad con trabajo y el aporte sea realizado por un tercero en su nombre (siempre que no exceda lo ganado).

3. Rol del custodio

La cuenta es gestionada por los padres o tutores legales como una cuenta custodial, lo que significa que ellos deciden cómo se invierte el dinero (acciones, fondos, bonos, etc.), y se aseguran de que las contribuciones cumplan con las reglas del IRS hasta que el menor alcance la mayoría de edad. Una vez que el menor es adulto, asume el control total de la cuenta. Pero, el dinero no se puede usar libremente; está destinado al ahorro para la jubilación u otros usos autorizados por ley.

4. Retiro del dinero

Los aportes realizados a la Roth IRA del niño pueden retirarse en cualquier momento sin pagar impuestos ni penalidades, ya que ya se pagaron impuestos sobre esos fondos. Sin embargo, las ganancias obtenidas por las inversiones solo pueden retirarse sin penalidad una vez cumplidos los 59 años y medio y después de haber tenido la cuenta por al menos cinco años. Existen algunas excepciones a esta regla, como el uso del dinero para pagar los primeros gastos de una vivienda o ciertos costos educativos.

Este tipo de cuenta no es solo un ahorro pasivo; es también una forma de invertir a largo plazo. Cuanto antes se comience, mayor será el potencial de crecimiento gracias al interés compuesto a lo largo de las décadas.

Ventajas de una Roth IRA para niños

Abrir una Roth IRA para un niño puede parecer poco común, pero ofrece beneficios importantes que pueden marcar una gran diferencia en su futuro financiero. Estas son algunas de las principales ventajas:

1. Crecimiento libre de impuestos

Las contribuciones a una Roth IRA se realizan con dinero ya gravado (después de impuestos), por lo que todas las ganancias generadas dentro de la cuenta crecen libres de impuestos. Además, si se cumplen los requisitos, los retiros en la jubilación también estarán exentos de impuestos.

2. Poder del interés compuesto a largo plazo

Cuanto antes se comience a invertir, mayor será el tiempo para que el dinero crezca. Un niño que empiece a aportar a una Roth IRA desde joven tiene la posibilidad de acumular una suma significativa para su retiro, incluso con aportes modestos.

3. Flexibilidad en el uso del dinero

Aunque la cuenta está diseñada para la jubilación, existen ciertas excepciones que permiten el uso anticipado de los fondos sin penalidades, como por ejemplo:

• Hasta $10,000 para la compra de la primera vivienda.
• Gastos calificados de educación superior.
• Gastos médicos significativos bajo ciertas condiciones.

4. Enseñanza de hábitos financieros positivos

Abrir y administrar una Roth IRA para un niño es una oportunidad para enseñarle principios clave sobre el ahorro, la inversión y la responsabilidad financiera desde temprana edad. Estos aprendizajes pueden influir positivamente en sus decisiones económicas futuras.

5. No afecta el acceso a ciertos beneficios fiscales

A diferencia de otras cuentas para menores, como las cuentas UTMA/UGMA, las Roth IRA tienen un impacto limitado en la elegibilidad del menor para recibir ayuda financiera universitaria, ya que no se consideran activos directamente disponibles en la evaluación del FAFSA (en muchos casos).

Cuáles son las desventajas de una Roth IRA para niños

Aunque una Roth IRA para niños ofrece múltiples beneficios, también existen aspectos que deben evaluarse con atención antes de abrir una. Estas son algunas consideraciones clave y posibles desventajas que debes tener en cuenta:

1. Solo se pueden aportar ingresos ganados

El principal requisito para contribuir es que el niño haya generado ingresos por trabajo. No se permiten aportes basados en regalos, mesadas u otras fuentes de dinero que no provengan de una actividad laboral real. Esto puede limitar su utilidad en el caso de niños muy pequeños o sin oportunidades regulares de trabajo.

2. Documentación y respaldo ante el IRS

Es fundamental mantener registros claros de los trabajos realizados por el menor y del dinero ganado. Si el IRS solicita verificar los ingresos, será necesario demostrar que el aporte está justificado. Esto implica una gestión más detallada por parte de los padres o por quien custodia la cuenta.

3. La cuenta no es de libre acceso

Aunque las contribuciones pueden retirarse sin penalidad, las ganancias están sujetas a restricciones. Si se retiran antes de cumplir 59 años y medio (sin calificar para una excepción), se deberán pagar impuestos y una multa del 10%. Esto limita la flexibilidad de uso del dinero.

4. Administración constante por parte del adulto

El custodio es responsable de las decisiones financieras, del seguimiento de los aportes y de las inversiones. Esto requiere tiempo, conocimiento básico del funcionamiento de una cuenta Roth IRA y, en algunos casos, asesoramiento financiero.

5. La cuenta pasa al menor al alcanzar la mayoría de edad

Cuando el niño se convierte en adulto legal (18 o 21 años, dependiendo del estado), el control total de la cuenta pasa a él o ella. No se puede restringir el uso del dinero a partir de ese momento, lo que podría ser un riesgo si no tiene la madurez necesaria para manejarlo con responsabilidad.

6. Posible impacto en ayuda financiera universitaria

Aunque suele tener un impacto menor que otras cuentas, los retiros de una Roth IRA pueden contar como ingresos en la solicitud de ayuda financiera (FAFSA) si se utilizan durante los años universitarios. Esto podría afectar la elegibilidad a ciertos beneficios.

Ten en cuenta que, estas consideraciones no necesariamente desaconsejan abrir una Roth IRA para un niño, pero sí subrayan la importancia de entender bien cómo funciona y qué implica a corto y largo plazo.

Preguntas frecuentes sobre una Roth IRA para menores

A continuación respondemos algunas de las preguntas más frecuentes relacionadas con la cuenta Roth IRA para niños.

¿Qué tipo de trabajos califican como ingresos?

Para que un niño pueda aportar a una cuenta Roth IRA, debe tener ingresos ganados (earned income). Esto se refiere a dinero recibido a cambio de realizar un trabajo, ya sea de manera formal o informal. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) acepta diferentes tipos de actividades siempre que representen una compensación real por servicios prestados.

Algunos ejemplos incluyen:

Trabajos formales:

• Empleo a tiempo parcial o de verano con recibo de pago (por ejemplo, en tiendas, restaurantes, heladerías, oficinas, etc.).
• Trabajo como actor, modelo o músico con contratos y pagos documentados.

Actividades informales o independientes (autónomas):

• Cortar el césped, limpiar jardines o palear nieve.
• Cuidar niños (niñera).
• Pasear perros o cuidar mascotas.
• Ayudar en un negocio familiar (siempre que las tareas y el pago sean razonables y estén documentados).
• Clases o tutorías (como tutor de matemáticas).

Para que estos ingresos sean válidos, es fundamental que estén adecuadamente documentados, incluso si el niño no recibe un formulario W-2 o no presenta una declaración de impuestos (aunque a veces puede ser recomendable hacerlo). Si el IRS solicita una revisión, será necesario mostrar evidencia del trabajo y del pago recibido, como registros, recibos o contratos simples.

Importante: las mesadas, regalos en efectivo o premios no califican como ingresos ganados, y por lo tanto no pueden usarse para justificar aportes a una Roth IRA.

¿Pueden los padres o tutores contribuir a la Roth IRA del niño?

Sí, los padres o tutores pueden contribuir a la Roth IRA del niño, pero con una condición clave: el monto aportado no puede exceder los ingresos ganados por el menor en ese año fiscal.

Esto significa que, aunque el niño no sea quien realice la contribución directamente, el dinero aportado debe estar respaldado por ingresos que él o ella haya ganado mediante trabajo (como cuidar niños, cortar el césped, trabajar en un negocio familiar, etc.).

Ejemplo:

Si un niño gana $3,000 dólares durante el año, los padres pueden aportar hasta $3,000 a la Roth IRA de su hijo, incluso si el dinero realmente proviene del adulto como una forma de incentivo o regalo. Sin embargo, si el niño no tiene ingresos, no se puede hacer ninguna contribución, sin importar el origen de los fondos.

Por lo tanto, sí está permitido que los padres o tutores aporten “su propio dinero” a la cuenta del menor, siempre y cuando el menor haya generado ingresos por trabajo equivalentes o superiores al monto aportado.

¿Puedo transferir o regalarle mi Roth IRA a mi hijo?

No, no se puede transferir directamente una cuenta Roth IRA a un hijo mientras estás vivo. Las cuentas IRA son individuales y no se pueden compartir ni ceder a otra persona durante la vida del titular. Sin embargo, existen otras formas de beneficiar a tu hijo utilizando una Roth IRA:

1. Nombrarlo como beneficiario

Puedes designar a tu hijo como beneficiario de tu Roth IRA. En caso de fallecimiento, él podrá heredar la cuenta y, dependiendo de su edad y otros factores, tendrá opciones específicas para retirar los fondos (según las reglas del IRS para beneficiarios).

2. Ayudarlo a abrir su propia Roth IRA

Si tu hijo tiene ingresos ganados, puedes ayudarle a abrir una Roth IRA custodial y, aunque no puedes aportar en tu nombre, sí puedes regalarle el dinero (por ejemplo, con una donación), siempre que no supere lo que él haya ganado ese año, como se mencionó antes. Esto es totalmente legal y una forma común de apoyar su ahorro para el futuro.

3. Planificación hereditaria

Una estrategia de largo plazo es utilizar tu Roth IRA como herramienta de legado financiero, ya que las cuentas heredadas conservan la ventaja de crecimiento libre de impuestos, aunque los beneficiarios deben seguir ciertas reglas de retiro, como el plazo de 10 años para distribuir los fondos.

¿Afecta la Roth IRA infantil a la ayuda financiera universitaria (FAFSA)? (h3)

Sí, pero no de manera significativa. Las Roth IRAs se consideran activos del estudiante, lo que puede reducir ligeramente la elegibilidad para ayuda. Sin embargo, su impacto es menor comparado con cuentas como UTMA/UGMA o 529 plans.

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