Planificar el futuro financiero es una prioridad para muchas personas, y una de las herramientas más populares para ahorrar con beneficios fiscales en Estados Unidos es la cuenta Roth IRA. Comprender su funcionamiento puede marcar una gran diferencia a largo plazo.
Una cuenta Roth IRA funciona permitiéndote contribuir dinero que ya ha sido gravado con impuestos, el cual crece libre de impuestos dentro de la cuenta, y puede ser retirado sin impuestos en la jubilación, siempre que se cumplan ciertos requisitos. En una Roth IRA no se obtiene una deducción fiscal por las contribuciones, pero sí se evita pagar impuestos sobre las ganancias futuras.
En este artículo abordaremos todo lo que necesitas saber sobre cómo funciona una cuenta Roth IRA como, sus características principales, límites de contribución, de retiro y más.
Características principales de una cuenta Roth IRA
Una cuenta Roth IRA es una herramienta de ahorro para el retiro que ofrece beneficios fiscales a largo plazo. Su funcionamiento se basa en cuatro principios clave: las contribuciones se hacen con dinero después de impuestos, las ganancias crecen libres de impuestos, los retiros calificados también están exentos de impuestos y no hay obligaciones de retiro.
1. Contribuciones con dinero después de impuestos
A diferencia de una cuenta IRA tradicional, las aportaciones a una Roth IRA no se deducen del ingreso tributario del año en que se realizan. Es decir, los fondos que depositas ya han sido gravados por el IRS. Esto significa que no obtendrás una reducción de impuestos inmediata, pero sí accederás a ventajas en el futuro.
2. Crecimiento libre de impuestos
Una vez que el dinero está dentro de la cuenta, las inversiones (acciones, fondos mutuos, ETFs, etc.) pueden crecer sin generar impuestos sobre las ganancias. No pagarás impuestos por los intereses, dividendos ni ganancias de capital mientras el dinero permanezca en la cuenta.
3. Retiros libres de impuestos si cumples los requisitos
Los retiros de una cuenta Roth IRA son completamente libres de impuestos si se cumplen dos condiciones:
- Han pasado al menos cinco años desde tu primera contribución.
- Tienes al menos 59 años y medio, o calificas para una excepción específica (como compra de una primera vivienda o discapacidad).
Esto la convierte en una opción atractiva para quienes anticipan estar en una tasa impositiva más alta en el futuro o quieren minimizar sus impuestos durante la jubilación.
4. Sin obligación de retiros (RMD)
A diferencia de las IRA tradicionales, las Roth IRA no requieren distribuciones mínimas obligatorias (Required Minimum Distributions) durante la vida del titular. Esto te permite mantener el dinero en la cuenta por más tiempo, lo que es ideal para maximizar el crecimiento o dejar un legado a tus herederos.
Cómo funcionan los límites de contribución de una Roth IRA
Otro aspecto importante tiene que ver con saber cómo funcionan los límites de contribución a una cuenta Roth IRA. Estas cuentas tienen reglas específicas sobre cuánto y quién puede contribuir, diseñadas para garantizar un uso equitativo de sus beneficios fiscales. A continuación, se detallan las reglas principales:
Límites anuales
Para 2025, el límite de contribución anual a una Roth IRA es de $7,000 para personas menores de 50 años. Aquellos de 50 años o más pueden hacer una contribución adicional de “puesta al día” de $1,000, elevando el total a $8,000. Estos límites se aplican al total de aportaciones entre todas tus cuentas IRA (Roth y tradicional).
Límites de ingresos
No todas las personas pueden contribuir directamente a una cuenta Roth IRA. Existen límites de ingreso establecidos por el IRS cada año. La elegibilidad para contribuir a una Roth IRA depende de tu ingreso bruto ajustado modificado (MAGI, por sus siglas en inglés). En 2025, los límites aproximados son:
- Solteros o jefes de familia: Puedes contribuir el monto total si tu MAGI es inferior a $150,000. La contribución se reduce gradualmente entre $150,000 y $165,000, y no puedes contribuir si tu MAGI supera los $165,000.
- Casados que presentan conjuntamente: El límite total aplica si el MAGI es menor a $236,000, con una fase de eliminación entre $236,000 y $246,000.
Estos umbrales suelen ajustarse anualmente por inflación, por lo que es importante verificarlos en IRS.gov.
Si tus ingresos superan esos límites, podrías no ser elegible para hacer contribuciones directas, aunque existen estrategias como la “Backdoor Roth IRA” para quienes se encuentran en esa situación.
Plazos
Puedes hacer contribuciones para un año fiscal dado hasta la fecha límite de presentación de impuestos del año siguiente, generalmente el 15 de abril. Por ejemplo, tienes hasta abril de 2026 para contribuir al año fiscal 2025.
Estas reglas aseguran que las Roth IRA sean accesibles para muchos, pero restringen las contribuciones para personas con ingresos muy altos.
¿En qué consisten las reglas de retiro de dinero?
Uno de los aspectos más importantes de una cuenta Roth IRA es entender cómo y cuándo puedes retirar tu dinero sin incurrir en impuestos ni penalizaciones. Los retiros de una cuenta IRA Roth se dividen en dos categorías: contribuciones (dinero que aportaste) y ganancias (rendimientos generados). Las reglas varían según el tipo de fondo que retires (aportaciones o ganancias) y si cumples con ciertos requisitos.
Entonces, ¿cómo funcionan los retiros de dinero en una IRA Roth? veámoslo a continuación.
1. Retiros de las contribuciones (dinero que aportaste)
Puedes retirar en cualquier momento y sin penalización las aportaciones que tú hiciste a la cuenta, porque ya pagaste impuestos sobre ese dinero cuando lo ganaste. No necesitas justificar el retiro ni cumplir con requisitos de edad o antigüedad de la cuenta.
Por ejemplo, si aportaste $20,000 dólares en total durante varios años, puedes retirar hasta $20,000 en cualquier momento, libre de impuestos y penalizaciones.
2. Retiros de las ganancias (rendimientos generados)
Las reglas cambian si decides retirar las ganancias generadas por tus inversiones (intereses, dividendos, plusvalías). Para hacer retiros libres de impuestos y penalidades, debes cumplir con dos condiciones:
- Tener al menos 59 años y medio.
- Que hayan pasado al menos 5 años desde tu primer aporte a la cuenta IRA Roth (la llamada “regla de los 5 años”).
Si no cumples con alguna de estas condiciones, el retiro de las ganancias puede estar sujeto a pagar un impuesto sobre la renta, y a una multa del 10% por retiro anticipado.
3. Excepciones a la penalización del 10%
Aunque no cumplas con las condiciones anteriores, puedes evitar la penalización del 10% si usas las ganancias retiradas para ciertos fines permitidos por el IRS, entre ellos:
- Compra de la primera vivienda (hasta $10,000 de ganancias).
- Gastos médicos no cubiertos por seguros.
- Gastos de educación superior.
- Si quedas totalmente discapacitado.
- Pagar seguros médicos durante un período de desempleo prolongado.
Preguntas frecuentes sobre el funcionamiento de una Roth IRA
A continuación, respondemos algunas de las dudas más comunes que suelen tener las personas sobre cómo funciona una cuenta Roth IRA en Estados Unidos.
¿Puedo tener más de una cuenta Roth IRA?
Sí, puedes tener múltiples cuentas Roth IRA en diferentes instituciones financieras. Sin embargo, el límite anual de contribución aplica al total de todas tus cuentas combinadas, no por cada una individualmente.
¿Puedo tener una Roth IRA y un 401(k) al mismo tiempo?
Sí, puedes tener ambos. Contribuir a una Roth IRA no afecta tu capacidad para participar en un plan 401(k) patrocinado por tu empleador. De hecho, combinar ambos puede ser una estrategia efectiva para diversificar tus ahorros de jubilación y aprovechar diferentes beneficios fiscales.
¿Puedo seguir aportando a una cuenta IRA Roth durante mi retiro?
Sí, siempre que tengas ingresos de un trabajo asalariado o un contrato 1099 (ingresos por trabajo independiente). Esto significa que, aunque estés jubilado o jubilada, si aún trabajas de alguna forma (por ejemplo a tiempo parcial, como consultor, freelancer, etc.), y cumples con los límites de ingresos establecidos por el IRS, puedes seguir contribuyendo a tu Roth IRA sin importar tu edad.
Ten en cuenta que, las distribuciones de otra cuenta de jubilación no se consideran ingresos laborales.
¿Puedo contribuir a una Roth IRA si no tengo empleo?
No, necesitas ingresos ganados (salarios, bonos, comisiones) para contribuir. No califican ingresos como rentas, pensiones o inversiones. Sin embargo, un cónyuge sin ingresos puede abrir una “Spousal Roth IRA” si su pareja tiene ingresos suficientes.
¿Qué pasa si supero el límite de ingresos para contribuir a una Roth IRA?
Si tu ingreso supera el límite establecido por el IRS, no podrás hacer contribuciones directas a una Roth IRA. Sin embargo, existe una estrategia llamada Backdoor Roth IRA, que permite contribuir de forma indirecta. Esta consiste en hacer una contribución a una cuenta IRA tradicional y luego convertir esos fondos a una Roth IRA. Es legal, pero conviene hacerlo con asesoría para evitar errores fiscales.
¿Qué sucede con la cuenta Roth IRA si el titular fallece?
El titular de la cuenta Roth IRA puede designar beneficiarios. Si fallece, los fondos pasan a ellos y, en muchos casos, pueden retirar el dinero libre de impuestos, aunque las reglas pueden variar según el tipo de beneficiario. Existen disposiciones especiales para cónyuges, hijos menores de edad y otros herederos.
¿Qué pasa si no uso todo el dinero en mi Roth IRA durante mi vida?
El saldo restante pasa a tus beneficiarios designados. A diferencia de las cuentas tradicionales, no genera impuestos para ellos, pero deben vaciarla en el plazo requerido (ej. 10 años para herederos no cónyuges).
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