Cómo funciona una cuenta IRA: Reglas, límites y plazos

como funciona cuenta ira tradicional

Planificar el retiro es una parte fundamental de la estabilidad financiera a largo plazo, y una de las herramientas más utilizadas para este fin en Estados Unidos es la cuenta IRA (Individual Retirement Account). Este tipo de cuenta permite a las personas ahorrar e invertir dinero con beneficios fiscales, con el objetivo de contar con un respaldo económico en la etapa del retiro.

¿Cómo funciona una cuenta IRA? En términos simples, se trata de una cuenta de ahorro a largo plazo que permite hacer aportes anuales, invertir esos fondos en distintos instrumentos financieros (como acciones, bonos o fondos mutuos), y acceder a beneficios fiscales que dependen del tipo de IRA que se elija.

En este artículo te explicaremos en detalle cómo operan las cuentas IRA tradicionales, cómo se realizan los aportes y retiros, cuáles son los límites de estos y más, para que puedas tomar una decisión informada sobre tu futuro financiero.

Reglas y límites de contribución – IRA tradicional

Las cuentas IRA (Individual Retirement Accounts) en Estados Unidos funcionan en base a reglas específicas establecidas por el IRS (Internal Revenue Service) que determinan cuánto puedes contribuir anualmente, cuándo hacerlo y las posibles consecuencias de no cumplir con estas regulaciones.

Comprender estas reglas es esencial para maximizar los beneficios fiscales de una IRA y evitar penalizaciones. Aquí te detallamos los aspectos clave de las reglas y límites de contribución.

Límites anuales de contribución para IRA tradicional

El IRS establece un límite máximo de contribución anual para la cuenta IRA tradicional, ya sea que tengas una sola cuenta o dividas tus aportes entre varias. Los límites son los siguientes:

  • Menores de 50 años: Puedes contribuir hasta $7,000 por año.
  • Mayores de 50 años: Se permite una contribución adicional de “recuperación” (catch-up), lo que eleva el límite a $8,000 por año. Esta medida está diseñada para ayudar a quienes están más cerca del retiro a ahorrar más.

Es importante notar que este límite es el total combinado para todas tus cuentas IRA. Por ejemplo, si tienes una IRA Tradicional y una Roth IRA, no puedes contribuir $7,000 a cada una; el total entre ambas no debe exceder los $7,000 (u $8,000 si eres mayor de 50).

Plazos para realizar contribuciones

Las contribuciones a una IRA para un año fiscal determinado pueden realizarse hasta la fecha límite de presentación de impuestos del año siguiente, que generalmente es el 15 de abril.

Por ejemplo:

Para el año fiscal 2026, puedes hacer contribuciones hasta el 15 de abril de 2027 (o el siguiente día hábil si cae en fin de semana). Esto te da flexibilidad para planificar tus aportes, especialmente si esperas una devolución de impuestos o un bono de fin de año.

Sin embargo, asegúrate de designar correctamente el año fiscal al que aplica tu contribución al hacer el depósito, ya que las instituciones financieras pueden asignarlo automáticamente al año en curso si no lo especificas.

¿Existen restricciones de ingresos para las cuentas IRA tradicionales?

Para las IRA Tradicionales no hay límites de ingresos para contribuir, pero la deducibilidad de tus aportes puede estar restringida si tú o tu cónyuge están cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo (como un 401(k)).

En esos casos, el IRS establece rangos de ingresos similares a los de la Roth IRA para determinar si tus contribuciones son totalmente, parcialmente o no deducibles. Veamos cómo funcionan las restricciones de ingreso de la cuenta IRA.

Penalizaciones por contribuciones excesivas

Si contribuyes más del límite permitido (por ejemplo, más de $7,000 si tienes menos de 50 años) o haces aportes a una Roth IRA cuando tus ingresos exceden el límite, incurrirás en una penalización por contribución excesiva. Las consecuencias incluyen:

  • Una multa del 6% sobre el monto excedente por cada año que el exceso permanezca en la cuenta.
  • Para corregirlo, debes retirar el exceso (junto con las ganancias generadas por ese monto) antes de la fecha límite de presentación de impuestos. Si no lo haces, la penalización se aplicará anualmente hasta que se resuelva.

En qué consiste esto, por ejemplo, si contribuyes $9,000 dólares en un año determinado siendo menor de 50 años, los $2,000 excedentes estarán sujetos a una multa de $120 (6%) cada año hasta que los retires.

Reglas adicionales que debes tener en cuenta:

  • Ingresos ganados: Solo puedes contribuir a una IRA si tienes ingresos ganados (como sueldos, salarios, ingresos por trabajo autónomo). Ingresos pasivos (como intereses, dividendos o rentas) no cuentan. El monto de tu contribución no puede exceder tus ingresos ganados del año.
  • IRA conyugal: Si no tienes ingresos ganados, pero tu cónyuge sí, puedes abrir una IRA conyugal y contribuir hasta el límite anual, siempre que los ingresos conjuntos lo permitan.
  • No hay mínimo: No estás obligado a contribuir el monto máximo. Puedes aportar cualquier cantidad, incluso $100, siempre que no exceda los límites.
  • Contribuciones no reembolsables: Una vez que aportas dinero a una IRA, no puedes retirarlo para “devolverlo” sin enfrentar las reglas de retiro, que pueden incluir penalizaciones si eres menor de 59½ años.

Opciones de inversión dentro de una IRA

Una cuenta IRA no es en sí una inversión, sino un contenedor donde puedes colocar distintos tipos de activos financieros. Al abrir una IRA con una institución financiera (banco, corredora, asesor), tú eliges cómo invertir esos fondos. Y una de las mayores ventajas de una cuenta IRA, tradicional o Roth, es la flexibilidad que ofrece para invertir los fondos aportados, permitiendo que tu dinero crezca a lo largo del tiempo.

Aunque el IRS establece reglas sobre los tipos de activos permitidos y restringidos dentro de una IRA, los inversores tienen una amplia gama de opciones para construir una cartera adaptada a sus objetivos financieros, tolerancia al riesgo y horizonte temporal.

A continuación, detallamos cómo funcionan las opciones de inversión dentro de una cuenta IRA, los activos permitidos, las restricciones y algunas estrategias comunes.

Tipos de activos permitidos

Las IRAs ofrecen una variedad de opciones de inversión que puedes elegir según tu estrategia y preferencias. Las más comunes incluyen:

  • Acciones (Stocks): Puedes invertir en acciones individuales de empresas cotizadas en bolsa.
  • Bonos (Bonds): Son ideales para inversores que buscan ingresos estables y menor riesgo.
  • Fondos mutuos (Mutual Funds): Estos agrupan dinero de múltiples inversores para comprar una cartera diversificada de acciones, bonos u otros activos.
  • Fondos cotizados en bolsa (ETFs): Similares a los fondos mutuos, pero se negocian como acciones en bolsa.
  • Certificados de depósito (CDs): Son depósitos a plazo fijo con tasas de interés garantizadas, ideales para inversores conservadores.
  • Fideicomisos de Inversión Inmobiliaria (REITs): Permiten invertir en bienes raíces sin poseer propiedades directamente, generando ingresos a través de dividendos.
  • Anualidades (Annuities): Algunos proveedores ofrecen anualidades dentro de IRAs, que garantizan pagos futuros, aunque suelen tener costos más altos.
  • Otras opciones: Dependiendo de la institución financiera, podrías invertir en efectivo (en cuentas de ahorro o mercado monetario), metales preciosos, o incluso fondos de inversión alternativos, aunque estos son menos comunes.

La mayoría de las IRAs se gestionan a través de corredoras (como Fidelity, Vanguard o Charles Schwab) o bancos, que proporcionan plataformas para seleccionar y administrar estos activos.

Restricciones: Activos no permitidos

¿En qué consiste esto? El IRS prohíbe ciertos tipos de inversiones dentro de una cuenta IRA para mantener su propósito de ahorro a largo plazo y evitar abusos fiscales. Los activos no permitidos incluyen:

  • Coleccionables: Como obras de arte, antigüedades, sellos, monedas raras o vinos.
  • Seguros de vida: No puedes comprar pólizas de seguro de vida dentro de una cuenta IRA.
  • Propiedades para uso personal: No puedes invertir en bienes raíces que tú o tu familia usen, como una casa de vacaciones.
  • Acciones de ciertas corporaciones: Las acciones de corporaciones S (S corporations) no son elegibles.
  • Transacciones con partes relacionadas: No puedes usar fondos de la cuenta IRA para realizar transacciones a ti mismo, tu cónyuge, ascendientes, descendientes o entidades que controles (por ejemplo, prestarte dinero de la IRA).

Invertir en activos no permitidos puede resultar en la descalificación de la IRA, lo que significa que el IRS la tratará como si hubieras retirado todos los fondos, generando impuestos y posibles penalizaciones (especialmente si eres menor de 59½ años).

Estrategias comunes de inversión

Veamos ahora el funcionamiento de las inversiones dentro de una cuenta IRA. La forma en que inviertes dentro de una IRA depende de tu edad, objetivos, tolerancia al riesgo y horizonte temporal hasta la jubilación. Aquí hay algunas estrategias comunes:

  • Diversificación: Para reducir riesgos, distribuye tus fondos entre diferentes clases de activos (acciones, bonos, REITs).
  • Inversión a largo plazo: Dado que las IRAs son para la jubilación, muchos optan por fondos indexados o ETFs de bajo costo que replican el mercado.
  • Ajuste según la edad: Los inversores más jóvenes suelen favorecer activos de mayor riesgo (como acciones) para maximizar el crecimiento, mientras que los cercanos al retiro priorizan activos conservadores (como bonos o CDs) para preservar el capital.
  • Rebalanceo periódico: Revisa y ajusta tu cartera anualmente para mantener tu asignación deseada, ya que los rendimientos de diferentes activos pueden desequilibrarla.
  • Gestión pasiva vs. activa: La gestión pasiva (invertir en fondos indexados) es popular por sus bajos costos, mientras que la gestión activa (seleccionar acciones individuales o fondos gestionados) busca superar al mercado, pero suele tener mayores comisiones.

Costos asociados

¿En qué consisten los costos asociados? Invertir dentro de una cuenta IRA puede implicar costos, dependiendo de la institución financiera y los activos elegidos:

  • Comisiones por transacción: Algunas corredoras cobran por comprar o vender acciones o ETFs, aunque muchas ofrecen operaciones sin costo.
  • Relaciones de gastos (expense ratios): Los fondos mutuos y ETFs tienen costos anuales, expresados como un porcentaje (por ejemplo, un ETF con un 0.03% de expense ratio es muy económico).
  • Tarifas de mantenimiento: Algunas cuentas IRA tienen tarifas anuales, especialmente en bancos o custodios de IRAs autodirigidas.

Para minimizar costos, elige plataformas con bajas comisiones y fondos de bajo costo.

Reglas de retiro y distribuciones para la IRA tradicional

Las cuentas IRA están diseñadas para fomentar el ahorro a largo plazo para el retiro o la jubilación, por lo que el IRS impone reglas estrictas sobre cómo y cuándo puedes retirar fondos. Comprender cómo funcionan estas reglas es crucial para evitar impuestos inesperados o multas, y también para planificar eficazmente tu retiro.

Edad mínima para retiros sin penalización

La edad estándar para retirar fondos de una IRA sin incurrir en penalizaciones es 59½ años. A partir de esta edad, puedes retirar dinero de tu IRA tradicional para cualquier propósito, pero las implicaciones fiscales varían según el tipo de cuenta.

En la cuenta IRA tradicional, los retiros (llamados distribuciones) están sujetos a impuestos sobre la renta según tu tramo impositivo en el momento del retiro. Esto incluye tanto las contribuciones (que pudieron ser deducibles) como las ganancias generadas.

Distribuciones mínimas requeridas (RMD) para una cuenta IRA tradicional

Las cuentas IRA tradicionales están sujetas a distribuciones mínimas requeridas (Required Minimum Distribution – RMD), que obligan a los titulares a comenzar a retirar una cantidad mínima cada año a partir de una edad específica. ¿En qué consisten las distribuciones mínimas (RMD)? Estas son las reglas:

Edad de inicio

Debes comenzar a tomar RMD a los 73 años (según la Ley SECURE 2.0, que aumentó la edad de 72 a 73 a partir de 2023).

Fecha límite para el primer RMD

Esto consiste en lo siguiente: Debes tomar tu primer RMD antes del 1 de abril del año siguiente al que cumplas 73 años. Por ejemplo, si cumples 73 en 2025, tu primer RMD debe tomarse antes del 1 de abril de 2026. Los RMD posteriores deben tomarse antes del 31 de diciembre de cada año.

Cálculo del RMD

¿En qué consiste el cálculo del RMD? El monto se calcula dividiendo el saldo de tu IRA al 31 de diciembre del año anterior entre un factor de expectativa de vida proporcionado por las tablas del IRS (generalmente la “Uniform Lifetime Table”).

Por ejemplo, si tienes $100,000 en tu IRA y el factor es 25.6, tu RMD sería aproximadamente $3,906 ($100,000 ÷ 25.6).

Impuestos

Los RMD están sujetos a impuestos sobre la renta, y no reinvertirlos en otra cuenta de jubilación puede aumentar tu carga fiscal.

Las Roth IRA no requieren RMD durante la vida del titular, lo que las hace ideales para quienes desean dejar el dinero creciendo o pasar los fondos a herederos sin distribuciones obligatorias. Sin embargo, los beneficiarios de una Roth IRA heredada pueden estar sujetos a reglas de distribución.

Penalizaciones por retiros anticipados

Si retiras fondos de una cuenta IRA antes de los 59½ años, generalmente enfrentas una penalización por retiro anticipado del 10% sobre el monto retirado, además de los impuestos sobre la renta aplicables (en el caso de una IRA Tradicional).

¿Cómo funcionan las penalizaciones por retiros anticipados en la cuenta IRA tradicional?

Por ejemplo, si retiras $10,000 de una IRA tradicional a los 40 años y estás en el tramo impositivo del 22%, pagarías:

  • Penalización: $1,000 (10% de $10,000).
  • Impuestos: $2,200 (22% de $10,000).
  • Total: $3,200 en costos, dejando solo $6,800 netos.

Sin embargo, el IRS permite ciertas excepciones a la penalización del 10% (aunque los impuestos sobre la renta aún aplican en una IRA Tradicional). Las excepciones más comunes incluyen:

  • Compra de primera vivienda: Hasta $10,000 para gastos relacionados con la compra o construcción de tu primera casa (también aplica para cónyuge, hijos o nietos).
  • Gastos médicos: Cantidades que excedan el 7.5% de tu ingreso bruto ajustado para pagar facturas médicas no reembolsadas.
  • Gastos de educación superior: Para pagar matrículas, libros u otros costos educativos para ti, tu cónyuge, hijos o nietos.
  • Discapacidad permanente: Si estás total y permanentemente discapacitado.
  • Pagos sustancialmente iguales: Si recibes distribuciones periódicas basadas en tu expectativa de vida (regla 72(t)).
  • Gastos médicos de seguro: Para cubrir primas de seguro médico si estás desempleado durante al menos 12 semanas.

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