Ahorrar para la jubilación es una de las decisiones financieras más importantes que una persona puede tomar, y en Estados Unidos existen diversas opciones diseñadas para facilitar ese objetivo. Una de las más conocidas es la cuenta Roth IRA, un tipo de cuenta de retiro individual que ofrece beneficios fiscales únicos y flexibilidad en el manejo del dinero a largo plazo.
Una cuenta Roth IRA permite aportar dinero que ya ha pagado impuestos, con la ventaja de que las ganancias generadas dentro de la cuenta pueden retirarse en la jubilación sin pagar impuestos, siempre que se cumplan ciertos requisitos. Esto la convierte en una herramienta atractiva para quienes desean crecimiento libre de impuestos y mayor control sobre sus ahorros futuros.
En este artículo conocerás qué es exactamente una cuenta Roth IRA, en qué consiste, cuáles son sus beneficios y limitaciones, quiénes pueden abrir una y qué reglas existen para aportar y retirar dinero.
¿Qué es una cuenta Roth IRA?
Una cuenta Roth IRA (Individual Retirement Account) es una cuenta de ahorro para el retiro que combina reglas fiscales únicas con flexibilidad para tus inversiones. Es una cuenta de retiro individual que permite a las personas ahorrar e invertir dinero para su jubilación de forma voluntaria, con beneficios fiscales específicos.
A diferencia de otros planes de retiro, como una IRA tradicional o un 401(k), las contribuciones a una Roth IRA se realizan con dinero que ya ha sido gravado (es decir, después de impuestos). A cambio, las ganancias de tus inversiones crecen libres de impuestos, y los retiros que hagas en la jubilación también lo están, siempre que cumplas ciertas condiciones. Este beneficio fiscal hace que la Roth IRA sea especialmente atractiva para quienes buscan maximizar sus ahorros a largo plazo.
El objetivo principal de una cuenta Roth IRA es ofrecer una manera eficiente de acumular ahorros para la jubilación, especialmente para quienes esperan estar en una categoría impositiva igual o más alta en el futuro. Además, esta cuenta ofrece flexibilidad en cuanto a retiros y beneficios sucesorios, lo que la convierte en una herramienta atractiva dentro de una planificación financiera a largo plazo.
¿En qué consiste una cuenta Roth IRA?
El funcionamiento de una cuenta Roth IRA se basa en tres principios clave: aportes con dinero después de impuestos, crecimiento libre de impuestos y retiros calificados sin impuestos. A continuación te explicamos cada uno de estos aspectos:
1. Aportes después de impuestos
Cuando contribuyes a una Roth IRA, utilizas ingresos que ya han sido gravados. Es decir, no obtienes una deducción fiscal por esos aportes en el año en que los realizas, a diferencia de una IRA tradicional.
Por ejemplo, una persona que decide abrir una Cuenta Roth IRA para ahorrar para su retiro una plataforma de inversión, contribuye $3,000 dólares cada año a su Roth IRA. Este dinero ya ha sido gravado, es decir, lo toma de su salario después de pagar impuestos.
2. Crecimiento libre de impuestos
El dinero que se invierte dentro de una Roth IRA, ya sea en acciones, fondos mutuos, bonos u otros instrumentos financieros, puede crecer con el tiempo sin que tengas que pagar impuestos sobre las ganancias de capital, intereses o dividendos generados dentro de la cuenta.
Sigamos con el ejemplo de la persona anterior. Supongamos que sus inversiones crecen a un promedio del 7% anual (rendimiento típico a largo plazo, aunque no garantizado). Después de 10 años, gracias al interés compuesto, sus contribuciones de $30,000 ($3,000 x 10 años) podrían haber crecido a aproximadamente $42,000, dependiendo del desempeño del mercado. Durante esos 10 años, las ganancias de $12,000 (la diferencia entre $42,000 y $30,000) no pagan impuestos mientras están en la Roth IRA. Esto permite que su dinero crezca más rápido que en una cuenta de inversión regular.
3. Retiros libres de impuestos en la jubilación
Siempre que se cumplan ciertos requisitos (como haber tenido la cuenta durante al menos cinco años y tener 59 años y medio o más), puedes retirar tanto las contribuciones como las ganancias de inversión sin pagar impuestos. Esta característica es una de las mayores ventajas de la Roth IRA.
Además, la cuenta no está sujeta a los requerimientos mínimos de distribución (RMD) durante la vida del titular, lo que significa que puedes dejar el dinero invertido tanto tiempo como desees. Esta flexibilidad la convierte en una opción atractiva para quienes desean maximizar sus ahorros a largo plazo.
Y si seguimos con el ejemplo anterior. A los 60 años, esta persona decide empezar a usar su Roth IRA. Supongamos que, tras décadas de contribuciones e inversiones, su cuenta ahora vale $200,000 dólares. Como cumple con las reglas (es mayor de 59½ años y la cuenta tiene más de 5 años), podría retirar todo el dinero, incluyendo las ganancias, sin pagar impuestos. Y esto le da más flexibilidad para planificar sus gastos en la jubilación.
Requisitos para contribuir a una Roth IRA
Para aportar a una cuenta Roth IRA, es necesario cumplir con ciertos requisitos establecidos por el IRS. Estos requisitos están principalmente relacionados con los ingresos del contribuyente y los límites de aportación anual. A continuación, te explicamos los principales criterios de elegibilidad.
1. Tener ingresos obtenidos por trabajo
Solo puedes contribuir a una cuenta Roth IRA si tienes ingresos derivados de empleo o trabajo por cuenta propia. Los ingresos por inversiones, pensiones u otros beneficios no califican para este fin.
Además, puedes contribuir para tu cónyuge (con una cuenta Roth IRA separada) si presentas una declaración de impuestos conjunta y tienes ingresos suficientes para cubrir ambos aportes.
Por ejemplo, Ana y Luis están casados y presentan una declaración de impuestos conjunta. Ana trabaja y gana $80,000 dólares al año, mientras que Luis no tiene ingresos porque se dedica a cuidar a sus hijos en casa. Aunque Luis no tiene ingresos propios, Ana puede aportar hasta el máximo anual permitido a su propia Roth IRA y también a una Roth IRA a nombre de Luis, siempre que el total combinado no exceda sus ingresos por trabajo (en este caso, $80,000). Así, podrían aportar hasta $14,000 en total (suponiendo que ambos son menores de 50 años y el límite anual es de $7,000 por persona).
2. Límite de aportes anuales
El IRS establece un monto máximo que puedes aportar cada año a tu Roth IRA. Ten en cuenta que, para el año 2025 el límite general es de $7,000 dólares para personas menores de 50 años, y de $8,000 para quienes tienen 50 años o más (gracias a una contribución adicional conocida como “catch-up”).
3. Límites de ingresos
La posibilidad de contribuir a una Roth IRA también depende de tu ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) y tu estado civil para efectos tributarios. Si tus ingresos superan ciertos límites, la cantidad que puedes aportar se reduce o elimina por completo. Para 2025:
- Solteros: El derecho a contribuir comienza a reducirse con un ingreso MAGI de $146,000 y se elimina completamente en $161,000.
- Casados que declaran conjuntamente: La reducción comienza en $230,000 y se elimina en $240,000.
Por ejemplo, una persona soltera que tiene un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de $150,000 dólares en el año 2025. Según los límites del IRS, los aportes a una Roth IRA para personas solteras comienzan a reducirse a partir de un MAGI de $146,000 y se eliminan completamente en $161,000.
Como esta persona se encuentra dentro del rango de reducción (entre $146,000 y $161,000), no puede aportar el máximo anual permitido, pero aún puede hacer una contribución parcial. El monto exacto que puede aportar se calcula según una fórmula del IRS o usando una calculadora en línea, pero para efectos de este ejemplo, podría estar autorizada a aportar aproximadamente $2,800 dólares en lugar del límite completo de $7,000.
Si esta persona ganara $162,000 dólares o más, no podría aportar directamente a una Roth IRA.
4. Opciones para ingresos altos
Las personas con ingresos por encima de los límites pueden considerar una estrategia llamada “Backdoor Roth IRA”, que consiste en aportar primero a una IRA tradicional no deducible y luego convertir esos fondos a una Roth IRA. Este proceso tiene implicaciones fiscales y debe manejarse con cuidado.
Cumplir con estos requisitos es esencial para evitar penalizaciones y asegurarte de que los beneficios fiscales de la Roth IRA se mantengan intactos.
Ventajas de una cuenta Roth IRA
La cuenta Roth IRA ofrece múltiples beneficios para quienes desean ahorrar a largo plazo. Estas son las principales ventajas de una cuenta Roth IRA.
1. Retiros libres de impuestos en la jubilación
Una de las mayores ventajas es que los retiros calificados (una vez cumplidos los requisitos de edad y antigüedad de la cuenta) no están sujetos a impuestos. Esto significa que todo lo que ahorres y generes dentro de la cuenta es completamente tuyo al momento de retirarlo.
2. Crecimiento libre de impuestos
Las ganancias obtenidas a través de inversiones en la Roth IRA no pagan impuestos mientras estén dentro de la cuenta, lo que permite que tu dinero crezca más eficientemente a lo largo del tiempo.
¿Cuándo las ganancias podrían pagar impuestos?
- Si retiras las ganancias antes de cumplir 59 años y medio y antes de que la cuenta tenga al menos 5 años.
- Si no cumples con el período mínimo de 5 años, aunque ya tengas 59 años y medio, podrías pagar impuestos sobre las ganancias.
3. No hay requerimientos mínimos de distribución (RMD)
A diferencia de las cuentas IRA tradicionales, no estás obligado a retirar fondos a partir de los 73 años. Puedes dejar el dinero invertido el tiempo que desees, lo cual es útil si no necesitas esos fondos inmediatamente o si deseas dejar la cuenta como herencia.
4. Flexibilidad en retiros de aportes
Puedes retirar las contribuciones (no las ganancias) en cualquier momento y sin penalización, ya que esas aportaciones ya fueron gravadas. Esto proporciona una medida de liquidez si enfrentas una emergencia financiera.
Desventajas de una cuenta Roth IRA
Así como es importante mencionar las ventajas, también es importante mencionar que una cuenta Roth IRA tiene algunas limitaciones importantes a considerar. A continuación mencionamos las principales desventajas de una cuenta Roth IRA.
1. No se obtienen beneficios fiscales inmediatos
Como los aportes no son deducibles de impuestos, no reduces tu ingreso imponible en el año que contribuyes, lo cual puede ser menos atractivo para quienes desean un alivio fiscal inmediato.
2. Límites de ingresos
No todas las personas califican para aportar directamente a una Roth IRA, ya que existen topes de ingresos que pueden limitar o eliminar esa posibilidad.
3. Límite anual de aportes
El monto que puedes aportar cada año está limitado. Incluso si deseas invertir más para tu jubilación, solo puedes aportar hasta el tope establecido por el IRS.
4. Penalizaciones por retiros anticipados de ganancias
Si retiras las ganancias (no las aportaciones) antes de cumplir los requisitos de edad y tiempo, es probable que debas pagar impuestos y una multa del 10%, salvo en ciertas excepciones.
¿Quién debería considerar una cuenta Roth IRA?
Una Cuenta Roth IRA es una herramienta de ahorro para el retiro que puede beneficiar a muchas personas, pero es especialmente atractiva para ciertos perfiles de inversionistas. Aquí te explicamos quiénes deberían considerar abrir una Roth IRA y por qué podría ser una buena opción para ellos.
Personas jóvenes o con ingresos bajos a moderados
Si estás comenzando tu vida laboral, como un profesional joven o alguien con ingresos moderados, una Roth IRA es ideal. En este momento, es probable que tus ingresos y tu categoría impositiva sean más bajos que en el futuro. Al contribuir con dinero después de impuestos ahora, te beneficias de retiros libres de impuestos en la jubilación, cuando podrías estar en una categoría impositiva más alta. Además, el tiempo juega a tu favor: las décadas de crecimiento libre de impuestos pueden multiplicar significativamente tus ahorros.
Aquellos que anticipan impuestos más altos en el futuro
Una Roth IRA es una gran opción si crees que tus ingresos crecerán con el tiempo o si esperas que las tasas de impuestos en Estados Unidos aumenten. Pagar impuestos ahora, cuando tu carga fiscal es menor, te permite disfrutar de retiros libres de impuestos más adelante, protegiendo tus ahorros de impuestos potencialmente más altos.
Personas que buscan flexibilidad financiera
Si valoras tener acceso a tus ahorros en caso de emergencia, la Roth IRA ofrece una ventaja única: puedes retirar tus contribuciones (no las ganancias) en cualquier momento sin penalidades ni impuestos. Esto la hace atractiva para quienes quieren ahorrar para el retiro, pero también desean cierta liquidez para imprevistos, como comprar una casa o cubrir gastos inesperados.
Trabajadores independientes o sin acceso a un plan 401(k)
Las personas que no tienen acceso a planes de jubilación a través de su empleador (como un 401(k)) pueden aprovechar una Roth IRA como su principal herramienta de ahorro para el retiro.
Inversionistas que desean diversificación fiscal
Incluso si ya tienes un plan de retiro como un 401(k) o una IRA tradicional, una Roth IRA puede complementar tu estrategia. Estos otros planes ofrecen deducciones fiscales ahora, pero sus retiros están sujetos a impuestos. Combinarlos con una Roth IRA crea una mezcla de cuentas gravadas y no gravadas, dándote más control sobre tus impuestos en la jubilación.
Para terminar…
Aunque la Roth IRA tiene muchos beneficios, no es para todos. Debes evaluar tu situación fiscal actual y tus metas de retiro. Por ejemplo, si estás en una categoría impositiva muy alta ahora y esperas estar en una más baja en la jubilación, una IRA tradicional podría ser más conveniente.
Además, las restricciones de ingresos pueden limitar quién puede contribuir directamente a una Roth IRA, aunque existen estrategias alternativas para sortear estas limitaciones. Consultar con un asesor financiero puede ayudarte a decidir si esta cuenta se alinea con tus objetivos.
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